Видеоролик выполнен в программе «1С:Зарплата и управление персоналом 8» версия 3.1.11.
Выплата аванса в последний день месяца - это особая ситуация, потому что день выплаты совпадает с датой фактического получения дохода за этот месяц. Налоговые органы полагают, с такого аванса необходимо удерживать НДФЛ. Такая позиция поддерживается судебными инстанциями (Определение ВС РФ от 11.05.2016 № 309-КГ16-1804).
В программе «1С:Зарплата и управление персоналом 8» редакции 3 для отслеживания такого исключения из правил в документ Начисление за первую половину месяца добавлено поле Планируемая дата выплаты. При Планируемой дате выплаты в последний календарный день месяца или позже документ автоматически начинает исполнять всю функциональность (по учету НДФЛ) документа Начисление зарплаты и взносов. Независимо от настроек в учетной политики по удержанию НДФЛ в карточке Организации при выплате аванса, запланированного на последний календарный день месяца, будет произведено удержание исчисленного в документе налога.
Удержать НДФЛ при выплате аванса в программе можно, только если он был предварительно рассчитан. Как рассчитать НДФЛ с аванса смотрите здесь.
Обратите внимание, если в документе Начисление за первую половину месяца в поле Планируемая дата выплаты указан последний календарный день месяца, а аванс фактически выплачивается раньше (следовательно, необходимости удержания НДФЛ не возникает), то чтобы избежать автоматического удержания налога, нужно скорректировать Планируемую дату выплаты в документе, котором начислен аванс.
См. также: